謝謝老師

您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。

老師，我咨詢一下，市政工程本月開票109萬，是不是開票就要確認(rèn)收入。還是說等錢進(jìn)來再確認(rèn)收入

一般是開票就要確認(rèn)收入的

那這樣如果錢，當(dāng)年沒回來，帳面上又有收入，產(chǎn)生了企業(yè)所得稅怎么處理，沒收入還繳稅

是的，會(huì)計(jì)是堅(jiān)持權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的（錢沒收回來，稅務(wù)上是不管的）

那如果我確認(rèn)收入，是用工程結(jié)算收入，還是主營業(yè)務(wù)收入，我們主營就是市政工程。都是分包，清包工

記入主營業(yè)務(wù)收入

所有項(xiàng)目的都計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入是擺，那確認(rèn)了收入，當(dāng)月要不要結(jié)轉(zhuǎn)人工成本呢

需要結(jié)轉(zhuǎn)成本的。

每個(gè)月的工資當(dāng)月都有計(jì)提到，但我們基本上是一個(gè)季度發(fā)一次，工資只計(jì)提沒發(fā)放，也需要需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，這個(gè)邏輯我有點(diǎn)理解不過來，計(jì)提沒發(fā)放，實(shí)際成本還沒產(chǎn)生，怎么結(jié)轉(zhuǎn)。 前面還是下面這個(gè)分錄呢 借：工程施工--合同成本人---人工費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬---工資

是的，工資只計(jì)提沒發(fā)放，也需要結(jié)轉(zhuǎn)的（權(quán)責(zé)發(fā)生制原則）

工資是每個(gè)月都結(jié)轉(zhuǎn)還是確認(rèn)收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)？

確認(rèn)收入的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)

老師，假使我這個(gè)月開票100萬，異地預(yù)繳稅金增值稅3萬，城建稅2100，教育附加900，地方教育附加600，個(gè)人所得稅2000，企業(yè)所得稅2000。我接下來的確認(rèn)收入的分錄跟計(jì)提稅金支付稅金的分錄怎么做？ 確認(rèn)收入的分錄 借：應(yīng)收賬款100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入97萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅3萬

交納時(shí) 借：應(yīng)交稅款…預(yù)交增值稅3萬， 應(yīng)交稅費(fèi)…城建稅2100， 應(yīng)交稅費(fèi)…教育附加900， 應(yīng)交稅費(fèi)…地方教育附加600， 應(yīng)交稅費(fèi)…個(gè)人所得稅2000， 應(yīng)交稅費(fèi)…企業(yè)所得稅2000 貸銀行存款37600

這個(gè)預(yù)交的稅金需不需要計(jì)提的？還是說當(dāng)月只做一個(gè)繳納稅款的分錄，繳納時(shí)可以寫，應(yīng)交稅款應(yīng)交增值稅3萬

城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加需要計(jì)提的 增值稅不用計(jì)提的