老師，那月末，工程施工可以直接結轉到主營業(yè)務成本嗎

你做了收入，才可以結轉主營業(yè)務成本。

開票的時候確認了主營業(yè)務收入，當時怎么結轉成本呢？暫估嗎

原材料還沒有做賬嗎當時。

還是提前開的發(fā)票。

剛剛問您，不是說可以不設置原材料科目嗎，我們都是提前開票的，

主要是原材料的發(fā)票到了嗎？如果沒有到的話你可以暫估 如果到了的話，你借工程施工貸銀存 借主營業(yè)務成本貸工程施工就可以啦。

明白了，謝謝老師

老師，暫估的分錄怎么做的？

借工程施工貸應付賬款。