為什么要貸應付老師？

如果單位在計提時是通過其他應付款科目，返還時可以通過該科目。如果是通過應付職工薪酬科目，返回時也可以借:銀行存款 貸:應付職工薪酬-工會經費。

老師，我們是收到的工會經費，不需要再返回了

在計提工會經費時： 借：管理費用——工會經費 貸：應付職工薪酬 上交工會經費時： 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 收到工會經費時： 借：銀行存款 貸：管理費用——工會經費（一般借記管理費用負數） 或者 借：銀行存款 貸：應付職工薪酬 借：管理費用——工會經費（一般借記管理費用負數） 貸：應付職工薪酬

感覺這些跟我們的情況都不一樣

請問貴公司在計提和繳納工會經費時，賬務是如何處理的呢？

我們是事業單位，事業編人員的工資是財政統發，在發工資的時候工會經費就已經交了，行政賬戶該計提的也計提了，40的部分該上繳的也繳了，剩下的60就劃撥給我們了

60的部分就直接劃到我們單位的工會賬戶了

借：銀行存款 貸：應付職工薪酬 這樣就可以了

借：銀行存款 貸：撥繳經費收入 這樣呢？

因為現在是工會做賬

貴單位可以這樣進行賬務處理！

我還是不明白，明明是工會的收入，為什么還要記應付？

每個會計有自己的做賬習慣，企業中對于計提工會經費，有的是通過其他應付款科目，有的是通過應付職工薪酬，因人而異。

借：銀行存款 貸：撥繳經費收入 那我這樣記也對是么老師？

是的，貴單位是行政事業單位，與一般企業使用的會計科目是不同的，您這樣處理也是正確的！

好的，謝謝老師

感謝您的支持，祝您工作生活愉快！