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問題已解決
老師好，問你個問題，18年賬上的利潤總額是三十幾萬，但是報上去的匯算清繳利潤總額是兩萬多，匯算清繳是按的兩萬多的利潤總額去做的，收入和賬上的差了幾萬，匯算清繳是按照增值稅申報表的收入來報的報表。收入差的幾萬在19年調整了，還有18年的利潤總額三十幾萬也是在19年通過利潤分配-未分配利潤來調整了18年少記的成本等其他的，然后減少了利潤分配-未分配利潤 小企業會計準則的這個企業，這樣做可以嗎？
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你好，同學。
可以這樣調整處理，沒問題的
2020 05/08 15:27
84784953 
2020 05/08 15:45
就是稅局查的話18年的賬上利潤為什么和匯算清繳的不一致可以解釋說在19年做了調整，未分配利潤已經減少了這樣嗎？
陳詩晗老師 
2020 05/08 15:46
是的，你差錯調整后的差異，正常情況 。
84784953
2020 05/08 15:59
噢噢噢，18年結轉成本的時候一般是借：主營業務成本貸：庫存商品 但是不小心掛錯了掛成主營業務收入了，那19年我應該怎么調呢？
陳詩晗老師
2020 05/08 16:00
你這跨年了，你這不用調整了。
調整沒有意義 了。都是用以以前年度損益 調整，
84784953
2020 05/08 16:05
感覺調了也是互相抵消等于沒有調，但是不調的話看不出來我賬上的收入為什么和匯算清繳的收入為什么不一樣
陳詩晗老師
2020 05/08 16:10
是的，就是這個意思。
你在附注里面加以說明就是了的
84784953
2020 05/08 16:17
噢噢噢，18年匯算清繳的時候報表上的營業外支出有1萬，但是18年的賬上沒有體現，我在19年調過來就是借：未分配利潤 貸：其他應收款收不回來的個人款這樣調可以嗎？還有少結轉的成本也是借：未分配利潤 貸：庫存商品 可以嗎？
陳詩晗老師
2020 05/08 16:18
人是之前的，是這樣調整處理的，是的，這樣調整沒問題的
84784953
2020 05/08 16:33
前會計把15-18年的賬重新做了一遍和以前的匯算清繳不一樣了，我可以不管以前的接著她的從19年開始做嗎？
陳詩晗老師
2020 05/08 16:34
你對人家之前的賬本就不用處理的。你是延續 處理。誰做的賬誰負責
84784953
2020 05/08 16:38
噢噢噢，就是我只要延續他的賬繼續做就行了，之前的就不用管了是嗎？關鍵她離職了
陳詩晗老師
2020 05/08 16:46
是的，人家的賬人家負責，你貿然改了，如果有問題，說不清
84784953
2020 05/08 16:50
嗯嗯，但是讓我做選擇題，覺得哪個版本的適合就用哪個，我怎么搞？到時候匯算清繳的財務報表的年初數對不上勾稽關系對不上沒關系嗎？
陳詩晗老師
2020 05/08 17:38
什么意思。
你匯算也是按他之前的賬務延續匯算處理的啊。
84784953
2020 05/08 17:54
匯算清繳是要我報，但是她不是19年重新做了之前的賬嗎肯定年初數和18年的匯算清繳的數不一樣，就連上面問的那家在19年調整18年的也是勾稽關系對不上的
陳詩晗老師
2020 05/08 17:58
沒明白你的問題，比如你現在接手19年，那你在建賬的時候，你是用他18年末數據作為你的期初數
哪里存在 的不一樣，你是指有之前年度 損益 調整？
84784953
2020 05/08 18:23
她已經做完了12月了，她在19年報了18年的匯算清繳了，報完之后再重新做了15-18年的賬我看了下數據變了挺多，和之前的資產總額啥的都不一樣了，現在新的19年的年初數和她報的18年的財務報表也不一樣了。還有另一家的18年的收入和成本不是掛錯了嗎？在19年調沒意義了，調了其他的但是我對了一下18年的報上去的報表和19年的勾稽關系也對不上還是差了那么一點我也不知道差在哪了
陳詩晗老師
2020 05/08 18:33
首先，他這之前的賬重做了，原則上是要去稅局變更 之前 申報表的。
你這不變更 ，你現在申報就數據不勾稽，容易引起稅務關注。
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