如果2018年也有盈利，但是忘記提取了，怎么辦？

你好，可以在現在補計提

做在12月的最最后一個憑證嗎？

你好，可以在這個月補計提

我想在2019年的12月補計提，我還沒匯算清繳，不可以嗎？

你好，如果你2019年12月份還沒有結賬，可以在12月份補計提

借；利潤分配——提取盈余公積，貸；盈余公積，這個計提？

借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——提取盈余公積，這個是分配嗎？

你好，計提 ，借；利潤分配——提取盈余公積，貸；盈余公積 結轉，借；利潤分配——未分配利潤，貸；利潤分配——提取盈余公積

那直接2者合并，可以嗎？

借；利潤分配——未分配利潤，貸；盈余公積，可以不？

你好，不可以，需要分別做兩筆分錄才是的

結轉完后，本年利潤無余額，利潤分配有余額，盈余公積有余額，對嗎？

你好，是的，是這樣的

那2019年所得稅的計提，是在2019年12月份計提嗎？

你好，是季度末月（3.6.9.12月）計提，而不是12月份一次性計提

那平時都沒有產生所得稅啊，并且，匯算時還要調增，怎么取數？

你好，季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額 匯算清繳應補退稅額=應納稅所得額*稅率—4個季度預交所得稅

現在已經知道數據了，怎么賬務處理，平時都沒用預繳？

你好，匯算清繳補交的所得稅這樣做分錄 借；以前年度損益調整 ，貸；應交稅費-企業所得稅 借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整