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所得稅匯算清繳工資薪金賬載金額是按1-12月實際發放填，還是按1-12月份計算的應發金額，因為2019年一月份發的12月份工資，2020年1月份發的2019年12月工資，工資薪金支出賬載金額和實際發生額這時怎么填，謝謝
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你好！企業匯算清繳前如果公司實際發放按計提的填寫就可以。
2020 05/06 22:34
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2019年12月工資是計提的，2020年1月份發的，匯算清繳時賬載金額和實際發生額填一致的嗎？
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老師，問下關于19年企業所得稅年報中職工薪酬的填寫。
A,2018年沒計提工資，根據2018年實際發放的工資（2017.12-2018.11月工資表合計）填的賬載金額、實際發生額、稅收金額。
B,2019年計提了工資130萬（2018.12-2019.12月工資表合計，13個月的工資）,2019年實際發放工資120萬（2018.12-2019.11月工資表合計，12個月），多計提了2019.12月工資10萬，且2019.12月工資于2020年1月發放（匯算清繳前）。
1、請問19年工資薪金的：帳載金額、實際發生額、稅收金額分別怎么填？是不是計提的130萬工資都能稅前扣除？
2、福利費的計算依據是什么？是工資薪金的實發金額還是稅收金額？福利費如是5萬，在工資的14%限額內，可否全額稅前扣除？根據以上工資數據，福利費的帳載、實際發生額、稅收金額、納稅調整額怎么填？
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老師，請問所得稅匯算清繳職工薪酬支出與納稅調整明細表鐘，工資薪金支出帳載金額和實際發生額填一樣的金額嗎，還是說截止12月，賬載金額是計提的金額，實際發生額是已支付的金額。
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匯算清繳 工資薪金 賬載金額和實際發生額怎么填 賬載金額是報表的實發還是應付職工薪酬
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老師，匯算清繳的工資薪金填列，賬載金額是計提的2023.1-2023.12月工資嗎，實際發生的金額包扣2023年發2022.12月的工資嗎，包扣2024.1月發12月的工資嗎
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查看更多- 請問一下老師，這個題答案選B？對外不應該承擔連帶責任嗎？還是怎么理解呢？ 昨天
- E為什么錯了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅，在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20x8年6月份甲公司發生如下業務： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標價總額為800萬元（不含增值稅），商品實際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品，并向銀行辦理了托收手續。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當日，甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票（紅字），銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額，退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發放給本公司職工，其中生產工人500件，行政管理人員40件，專設銷售機構人員60件，該商品每件市場價格為0.4萬元（與計稅價格一致），實際成本0. 昨天
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