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你好，老師，咨詢一下我想計提壞賬準備需不需要到稅務局備案呢，我按什么計提，怎么計提，每個月計提可以嗎
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你好，不需要，壞賬年末需要納稅調整的，不影響應交所得稅。一般按應收的比例，按年計提
2020 05/05 13:54
84785019 
2020 05/05 13:56
就是不會在所得稅前扣除，匯算的時候調整回來，是這樣嗎
小云老師 
2020 05/05 13:58
是的，匯算的時候調整回來
84785019
2020 05/05 13:59
老師就是，我發現我之前認證的發票里，有招待費的發票給認證了，我應該怎么處理
小云老師
2020 05/05 14:07
可以做進項稅額轉出。
84785019
2020 05/05 14:09
轉出的話，在增值稅申報表上是需要填報的吧，會有什么影響嗎，需要備案嗎，之前有會計就是做轉出，稅務局有來查賬
小云老師
2020 05/05 14:11
是要填報，不用備案，查賬就查按規定做就行了
84785019
2020 05/05 14:12
好的，謝謝
小云老師
2020 05/05 14:13
不客氣，滿意請五星好評，謝謝
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