沒扣的時候借其他應收款 貸銀行存款 下個月發工資時借應付職工薪酬 貸其他應收款 應交個人所得稅。兩個月一起扣。

嗯，是的，這樣操作就行了

就直接發給員工，忘記記提個人所得稅了

個稅不用單獨計提，在工資里包含了，發工資的時候直接扣除就行

1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

怎么辦啊，老師

四月份的報了嗎？4月份報的3月份的，5月份是報的四月份的

不大清楚

你這上面是三月份的，已經報了，現在是報四月份的

四月份工資沒發，小公司，幾個人，就一個人要交企業所得稅

一個人要交企業所得稅？

個人所得稅啊

個人所得稅你按照計提的工資來計算繳納就行了，工資沒發也得按月計提申報的

是啊，這怎么辦啊

三月份的沒有申報嗎？三月份的工資是上個月申報的

云里霧里啊，前任做的，我又不是很懂

你看申報記錄就可以了

現在所屬期是四月份，那這工作還沒有發，就得申報個人所得稅了啊？

是的，你要現在把四月份的工資算出來做賬然后報個稅