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我單位是甲方。甲方為發包方，乙方為承包方。甲方完成項目前置條件處理（接電，施工用水），乙方確認已發生的前置費用支出5萬，且由甲方在第一期進度款150萬中扣回5萬。請指點開始到扣回的一系列的賬務處理？
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扣回5萬，是扣什么費用
2020 04/29 13:33
84785000 
2020 04/29 13:35
施工用水、用電接至施工現場，安裝計量表具，現場三通一平等施工前置攝像頭支出
陳詩晗老師 
2020 04/29 13:36
甲
借 工程施工 合同成本 150
貸 應付賬款 150萬
借 其他應收款 5
貸 銀行存款 5
支付時
借 應付賬款 150
貸 其他應收款 5
銀行存款 145
84785000
2020 04/29 13:36
施工用水、用電接至施工現場，安裝計量表具，現場三通一平等施工前置支出
陳詩晗老師
2020 04/29 13:47
你這個本是乙方要承擔的，你支付時計其他應收款
借 其他應收款 5
貸 銀行存款 5
84785000
2020 04/29 17:41
現在問題是前期沒有計入其他應收款，而是計入了工程成本
陳詩晗老師
2020 04/29 17:45
那你現在是沖減工程成本
借 應付賬款 5
貸 工程成本 5
84785000
2020 04/29 17:48
也開了發票
陳詩晗老師
2020 04/29 17:49
那你總的工程成本就是 155了？
84785000
2020 04/29 17:53
150
84785000
2020 04/29 17:54
被前面的人不懂，多開了
陳詩晗老師
2020 04/29 17:56
總合同金額成本是150萬，本應該付你150萬，卻扣了你5萬，扣的這個是甲方幫你墊付了相關的成本？
84785000
2020 04/29 18:03
我們是甲方。我也搞不懂啊
84785000
2020 04/29 18:09
我的思路是，下一次一筆200萬工程款，可以只用開票195萬。然后先沖減工程成本
借 應付賬款 5
貸 工程成本 5。
陳詩晗老師
2020 04/29 18:10
那你現在是直接按 150確認成本，另外5確認為應付賬款。
下一次200萬，時，你 正常按你說的處理就是可以的了
84785000
2020 04/29 18:12
再做一筆借 工程施工 合同成本 ，
借 工程成本200萬
貸 應付賬款5萬
貸：銀行存款195萬，
可以嗎
陳詩晗老師
2020 04/29 18:13
是的，就是這樣處理了的
84785000
2020 04/29 18:31
對嗎
陳詩晗老師
2020 04/29 18:36
是的，對的，這樣處理是沒問題的
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