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單位去年12月份購買的貨車已一次性所得稅前扣除，現在又要賣掉，折舊了3個月，該如何處理？
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本年賣掉 賬上做正常的固定資產清理 結轉損益
等明年所得稅匯算清繳的時候調整資產處置收益產生的會計和稅法的差異
2020 04/29 08:34
84784960 
2020 04/29 08:37
去年的匯算清繳還沒做，可以做匯算清繳時直接調增，不一次扣除，然后再按正常的固定資產處置來做嗎？
軼塵老師 
2020 04/29 08:40
你會計上是怎么做的 按期折舊？還是一次性？
84784960
2020 04/29 08:46
去年12月入的固定資產，因去年有利潤，我填寫了固定資產一次性扣除，去年就沒交所得稅，今年1月份開始按月計提折舊，4月份又要做處置。
軼塵老師
2020 04/29 08:47
稅法上可以填寫一次性扣除 會計上要么也是一次性扣除 要么是按期折舊 你是哪一種
84784960
2020 04/29 09:13
今年1月份開始按月計提折舊，按月折舊
軼塵老師
2020 04/29 09:19
你要是省事 會計上和稅法上都可以按照按月折舊來 這樣沒有差異
84784960
2020 04/29 09:32
單位去年12月份購買的貨車已一次性所得稅前扣除，現在不止是差異，現在又要賣掉
軼塵老師
2020 04/29 09:34
12月購入的 1月份計提折舊 折舊按月 扣除也按月 都在2020年的損益
84784960
2020 04/29 09:40
我去年12月已做了一次性扣除申報，抵減了去年的所得稅，1月份開始計提的
軼塵老師
2020 04/29 10:46
去年的做法是錯誤的！ 不應該計提到去年損益
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