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問題已解決
之前交了點企業(yè)所得稅，匯算清繳虧損，要退稅，會計分錄怎么做？
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你好，退回的時候
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
2020 04/28 21:14
84785021 
2020 04/28 21:17
是18年匯算清繳退款，沒有收到錢就不做分錄了嗎？未分配利潤余額會對不上
鄒老師 
2020 04/28 21:20
你好，沒有實際收到退稅款，就不需要做上面的分錄的
未分配利潤余額你認為對不上的地方是哪里呢？
84785021
2020 04/28 21:33
就相差這筆交過的所得稅費用
鄒老師
2020 04/28 21:36
你好，資產(chǎn)負債表與利潤表之間符合這個勾稽關(guān)系就可以的
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調(diào)整
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