一，計提工資 借：管理費用、制造費用、生產成本、研發等相關費用 貸：應付職工薪酬 二、計提社保和公積金(公司部分) 計提路徑和計提工資差不多，區別在于成本項目二級科目 貸：應付職工薪酬-社?；蛘吖e金(公司部分) 三、發放工資 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 其他應付款-社?；蛘吖e金(公司代扣代繳部分) 應交稅金-個人所得稅(公司代扣代繳部分) 四：繳納社保或者公積金 借：其他應付款-社?；蛘吖e金(公司代扣代繳部分) 應付職工薪酬-社?；蛘吖e金(公司部分) 貸：銀行存款-社?；蛘吖e金賬戶 五:個稅扣款 借：應交稅金-個人所得稅 貸：銀行存款