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上個月未計提個稅，但本月扣了員工個稅，怎么做分錄
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你好 那你就借應付職工薪酬-工資 貸應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款
2020 04/23 19:09
84785011 
2020 04/23 19:11
意思是做兩個分錄，第二個分錄，借應交
貸銀存，對嗎
meizi老師 
2020 04/23 19:14
你好 是的 你繳納個稅的時候還得做一筆 借應交稅費-應交個人所得稅
貸銀行存款
84785011
2020 04/23 19:21
付招標代理費，怎么做分錄
meizi老師
2020 04/23 19:32
你好 借管理費用 -招標代理費貸銀行存款
84785011
2020 04/23 19:38
招標代理費是不退回的嗎？
meizi老師
2020 04/23 19:43
你好 這個看你們自己約定 招標代理機構可以按投標合同等收取一定服務費的
84785011
2020 04/23 20:08
19年全年都沒有計提個稅，現在怎么操作
meizi老師
2020 04/23 20:10
你好 這個個稅都沒在工資扣除嗎 那你就補扣就行了 借應付職工薪酬-工資 貸應交稅費-應交個人所得稅 銀行存款 在現在工資一起扣即可
84785011
2020 04/23 20:13
在工資里扣除了，但沒有計提，沒有體現應付職工薪酬，是不是這樣我的工資成本就增加了，沒有沖減職工薪酬
meizi老師
2020 04/23 20:25
你好 你之前分錄怎么做的 我看看 沒走應付職工薪酬過渡嗎
84785011
2020 04/23 20:33
meizi老師
2020 04/23 20:41
你好 你分錄是對的 你已經扣了個人所得稅和個人部分社保了 你貸方工資發放的時候計提了個稅出來了哦
84785011
2020 04/23 20:48
現在有點暈，假如工資是100，個稅是5，那么計提工資是借管理費用-工資95
貸應付職工薪酬工資95
計提個稅時，借應付職工薪酬-個稅5
貸應交稅費個人所得稅5，95和5的金額對嗎
meizi老師
2020 04/23 20:58
你好 你具體是100 個稅扣5元 發放95元 ；計提工資是借管理費用-工資100
貸應付職工薪酬工資100
計提個稅時，借應付職工薪酬-個稅100
貸應交稅費個人所得稅5，銀行存款95 你就記得 計提的工資是包括個稅 和個人社保和公積金金額的
84785011
2020 04/23 22:45
發放工資的過程就是計提個稅的過程嗎？
meizi老師
2020 04/24 07:58
你好，是的，發放工資也就是你說的計提過程，就是扣除這部分
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