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實(shí)務(wù)
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2月個(gè)稅直接0申報(bào)了，工資0，社保什么都填0。但社保2月是交的582元，其中公司388元，個(gè)人194元，假設(shè)2月應(yīng)發(fā)工資1000元。請(qǐng)問我上個(gè)稅0申報(bào)，3月個(gè)稅申報(bào)怎么補(bǔ)回來(lái)呢？假設(shè)3月的工資和社保都是一樣的數(shù)字。我想把2月3月工資做到一起，2月工資表做0。求對(duì)應(yīng)2月份和3月份社保和工資的計(jì)提和發(fā)放分錄。還有3月個(gè)稅申報(bào)是收入。保險(xiǎn)數(shù)據(jù)怎么填比較合適
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社保不能是零的，個(gè)人是要交社保的，只是企業(yè)的部分有減免，3月份計(jì)提一塊計(jì)提2月份的
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2020 04/23 12:35
84784962 
2020 04/23 15:30
老師，那個(gè)稅申報(bào)，收入我可以寫1000*2，社保個(gè)人繳納部分寫194*2，這樣嗎？也就是2月3月合在一起寫，因?yàn)?月什么都寫0了。
樸老師 
2020 04/23 15:37
你如果是一塊做的那就合在一起寫
84784962
2020 04/23 15:59
還有個(gè)問題，老師，。。。。
有個(gè)員工1月已經(jīng)離職，但2月工資不夠交社保的，他給公賬打了一些錢，這樣可以嗎？2月工資可能就100元，社保個(gè)人部分要194元，他補(bǔ)進(jìn)來(lái)94元。假設(shè)就2個(gè)員工。社保總金額582*2。那公司繳納部分為（582-194）*2=388*2
分錄：
計(jì)提社保：借：管理費(fèi)用 388*2 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 388*2
收到社保補(bǔ)充款：借：銀行存款 94元 貸：其他應(yīng)付款-某某 94元
繳納社保：借：應(yīng)付職工薪酬-社保 388*2
其他應(yīng)付款-某某 94
貸：其他應(yīng)付款-代扣代繳-社保 194+100
銀行存款 582*2
樸老師
2020 04/23 16:01
可以的，這樣做就行了
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