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老師，又來請教您了，我們今年申報高新企業，去年賬上沒做研發費用，最近補做了研發臺賬，但是沒有去調去年的賬了，請問做匯算清繳時，A104000期間費用明細表里要做研發費用嗎？
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您好，您帳上管理費用里面有研發支出嗎
2020 04/23 12:23
84784973 
2020 04/23 12:27
賬務里沒做研發支出
文老師 
2020 04/23 12:40
那應該是沒有的，您人為做了，和您帳上的數據就不對了
84784973
2020 04/23 12:45
那這種情況要如何處理呢？老師，我沒接觸過高新企業，不懂要怎么做，匯算清繳也還有一個月時間了，不知道這塊要怎么做
文老師
2020 04/23 13:01
您現在是申請高新，還不是高新，就按正常申報，然后您今年可以在管理費用里面添加管理費用--研發支出
文老師
2020 04/23 13:02
用于研發項目的可以按項目來核算
84784973
2020 04/23 13:33
那我匯算就不需要體現出碩發費用了是嗎？可是申報高新要提供所得稅年報，年報里就沒有研發費用了，能通過不
文老師
2020 04/23 13:39
那您需要事務所審計的吧
文老師
2020 04/23 13:41
具體可以問問事務所，我們前年正常申報的，去年分研發支出了
84784973
2020 04/23 13:43
事務所已經出具了審計報告，我看了報告，這個研發費用就只是在研發費用專項審計報告里有，財報里沒有啊
文老師
2020 04/23 14:15
那您按審計報告做匯算清繳
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