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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好！如果一個(gè)小餐飲店一天的收入是這樣的：會(huì)員卡充值1000元贈(zèng)送金額200（會(huì)員余額1200元），會(huì)員消費(fèi)300元其中100元是顧客購(gòu)買美團(tuán)代金券89元抵100元的代金券付的，其它消費(fèi)500元其中200元是美團(tuán)代金券兩張（跟上面一樣89元抵100元的代金券），這個(gè)怎么做分錄？
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您好，您這代金券是另外的嗎，和充值是沒(méi)有關(guān)系收嗎，這代金券是美團(tuán)給您結(jié)算嗎
2020 04/23 12:27
84785029 
2020 04/23 12:32
對(duì)，另外的，美團(tuán)給結(jié)算
文老師 
2020 04/23 12:37
那也就是300元用充值卡里面1200中的金額來(lái)結(jié)算，還有100是用美團(tuán)美團(tuán)的代金券
84785029
2020 04/23 12:39
是的，等于會(huì)員卡里扣了200，美團(tuán)代金券100
文老師
2020 04/23 12:54
然后您收到這100代金券，需要給美團(tuán)89元是嗎
84785029
2020 04/23 12:59
這個(gè)89元是顧客從美團(tuán)上買的，美團(tuán)會(huì)扣掉服務(wù)費(fèi)6元，給我們83元，一周一結(jié)算
84785029
2020 04/23 13:00
顧客用89元買100元的代金券
文老師
2020 04/23 13:03
那您給客戶怎么開(kāi)票
84785029
2020 04/23 13:08
一般情況下顧客不要發(fā)票，要求開(kāi)的話就按300元開(kāi)（這個(gè)店是核定征收3萬(wàn)以內(nèi)免征的）
文老師
2020 04/23 13:35
那您是按300確認(rèn)收入，給美團(tuán)的是您的銷售費(fèi)用，借預(yù)收賬款200應(yīng)收賬款-美團(tuán)83銷售費(fèi)用17貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300/（1+3%）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅300/（1+3%）*3%
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