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問題已解決
老師，我想請教一個問題，就是我將一個固資在去年12月處置給一家客戶，今年4月，客戶把這個固資退回來了，我把錢退給客戶了，這種情況應該怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 意思以為取消了嗎 那你之前處置怎么做賬的 現在就紅沖
2020 04/22 15:43
84785014 
2020 04/22 15:44
跨年度了，也是可以做紅字沖回嗎
84785014
2020 04/22 15:48
賣出時，做分錄
一、將要處置的固定資產轉入清理分錄為
借：固定資產清理?
累計折舊?
貸：固定資產?
二、發生清理費用時：
借：固定資產清理?
貸：銀行存款?
三、處置的收入
借：銀行存款?
貸：固定資產清理?
應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
四、結轉處置損益
借：固定資產清理?
貸：資產處置損益 （或相反的分錄）
退回來的分錄怎么做
meizi老師 
2020 04/22 15:56
你好 你處置的固定資產損益有多少
84785014
2020 04/22 15:57
1000
meizi老師
2020 04/22 16:06
你好 那你就做 做紅字 把資產處置損益科目 用以前年度損益調整科目代替 。 然后把以前年度損益調整科目結轉到未分配利潤去即可
84785014
2020 04/22 16:08
那么在12月到4月，還要補計提折舊嗎？因為這段時間賣出去了，四月退回來的。
meizi老師
2020 04/22 16:15
你好 需要的 如果業務取消的話 這個固定資產還是你們自己的 需要補折舊的
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