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老師好！ 當月申報、當月繳納的社保、公積金需要計提嗎？ 還是直接：借：管理費用-社保 貸：銀行存款？
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當月申報、當月繳納的社保、公積金需要計提
2020 04/22 15:30
84784969 
2020 04/22 15:35
是否可以直接借：管理費用-社保 貸：銀行存款？
紫藤老師 
2020 04/22 15:36
企業分配工資
1.借：××費用（管理/銷售等）
2.貸：應付職工薪酬——工資
二、計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
三、次月發放工資時
1.借：應付職工薪酬——工資
2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）
3.應交稅費——應交個人所得稅
4.庫存現金／銀行存款
四、上交杜保
1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）
2.貸：庫存現金/銀行存款
五、上交個人所得稅
1.借：應交稅費——應交個人所得稅
2.貸：銀行存款
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