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老師，我是建筑公司，平時收到甲方打的工程款，不通過工程結算科目，直接計入主營業務收入可以嗎？若可以的話，主營業務收入要不要設置二級明細，比如借：應收賬款 待：主營業務收入—某某項目
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可以的，可以直接做，不用設置二級科目的
2020 04/22 15:33
84784969 
2020 04/22 15:42
就是同時有四個項目在進行，這樣主營業務收入要不是設置明細，還有主營業務成本，這兩個好像是對應的。
樸老師 
2020 04/22 15:58
你要是想準確的核算那就要設置，但是一般這兩個都是不用設置二級科目的
84784969
2020 04/22 16:13
還有就是項目上發生的成本計入工程施工科目，然后工程施工歸集的這些成本在轉入主營業務成本，這個是每個月月底都要把工程施工轉入主營業務成本，還是怎么轉了？
樸老師
2020 04/22 16:23
你可以月底轉或者完工之后轉
84784969
2020 04/22 16:27
如果月底轉的話，比如這個月沒有收入，那就利潤表全是主營業務成本，如果完工之后轉的話，平時的利潤表又只有主營業務收入，沒有主營業務成本，這樣稅務這塊會不會有什么影響？
樸老師
2020 04/22 16:42
你按照完工比例來結轉收入
84784969
2020 04/22 16:50
那就是工程施工每個月月末結轉至主營業務成本，然后每個月月末按照完工比例結轉主營業務收入，這樣按月結轉成本和收入，可以嗎？然后按月確認收入和成本，直接就借：應收賬款，待：主營業務收入，不用工程結算這個科目，可以嗎？
樸老師
2020 04/22 17:01
是的，可以的，這樣也行
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