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老師，企業所得稅匯算清繳A100000表上本年累計實際已繳納的所得稅額是指2019年繳納的，還是2019年計提的呀？
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是你2019年季度申報實際預交的稅金
2020 04/22 11:36
84785033 
2020 04/22 11:38
怎么我19年實際交了2000元，在今年1月交了1000元，我自動帶出來是3000元呀？
馬老師 
2020 04/22 11:39
不是你實際繳納的 是你按照季度申報 繳納的 你今年1月份繳納稅金也是你2019年第四季度的
84785033
2020 04/22 11:40
等于1月份的1000元也算是2019年的預交里嗎
馬老師
2020 04/22 11:43
是的 所屬期還是屬于2019年的 稅金
84785033
2020 04/22 11:44
老師，我12月份沒有計提這1000元，在1月計提并繳納的，導致我12月利潤表上所得稅費才2000，怎么調整呢？
馬老師
2020 04/22 11:46
小企業會計準則還是企業會計準則呢
84785033
2020 04/22 11:57
企業會計準則
馬老師
2020 04/22 12:11
那就要做補計提的，在2020年記以前年度損益調整貸應交稅費所得稅借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調整。
84785033
2020 04/22 12:13
好的，謝謝老師
馬老師
2020 04/22 12:25
不客氣的，麻煩給老師五星好評，謝謝。
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