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小規模納人，季度營業額未達30萬，普票免稅分錄，對嗎借:應收賬款 100 貸:主營業務收入 97.09 應交稅費-銷項 2.91 借:應交稅費-銷項 2.91 貸:應交稅費-減免稅 2.91 借:應交稅費-減免稅 2.91 貸:營業外收入-稅收減免 2.91
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不是，小規模沒有減免稅額和銷項稅額這個科目，你做借應交稅費，未交增值稅，不需要交，借應交稅費，未交增值稅 貸營業外收入，
2020 04/21 11:00
84784991 
2020 04/21 11:08
借:應收賬款 100
貸:主營業務收入 97.09
應交稅費-銷項 2.91
借:應交稅費-銷項 2.91
貸:應交稅費-未交增值稅 2.91
借:應交稅費-未交增值稅 2.91
貸:營業外收入 2.91
84784991
2020 04/21 11:08
分錄這樣做，對嗎
84784991
2020 04/21 11:09
免交增值稅，那是不是要交所得稅？？
maize老師 
2020 04/21 11:12
借:應收賬款 100
貸:主營業務收入 97.09
貸:應交稅費-未交增值稅 2.91
借:應交稅費-未交增值稅 2.91
貸:營業外收入 2.91
84784991
2020 04/21 11:17
意思是免增值稅，所得稅是要交稅
84784991
2020 04/21 11:24
借:主營業務收入
貸:未交增值稅
借:未交增值稅
貸:營業外收入
84784991
2020 04/21 11:25
昨天有個老師是這樣寫分錄，那不是對沖收入，不用交所得稅
maize老師
2020 04/21 11:28
是的，需要交企業所得稅，按上面寫做，借:應收賬款 100
貸:主營業務收入 97.09
貸:應交稅費-未交增值稅 2.91
借:應交稅費-未交增值稅 2.91
貸:營業外收入 2.91
84784991
2020 04/21 11:30
就你的分錄我在第四季度這分錄沒寫到，那要怎樣做調整分錄
84784991
2020 04/21 11:34
跨年度了，分錄未寫到，怎樣調整分錄
maize老師
2020 04/21 11:38
那你這個寫啥，你之前這個做嗎，借:應收賬款 100
貸:主營業務收入 97.09
貸:應交稅費-未交增值稅 2.91 ？？？
84784991
2020 04/21 11:40
我只是把未交增值稅費寫到減免稅而已，借貸一樣
84784991
2020 04/21 11:41
明細寫錯到減免
maize老師
2020 04/21 11:50
應交稅費-銷項 2.91
借:應交稅費-銷項 2.91
貸:應交稅費-減免稅 2.91
借:應交稅費-減免稅 2.91 是做這個嗎，那這么做就算了，不影響交稅，你這個平后面就不要啟用這個明細科目了，未交增值稅 做這個
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