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小規模納人,季度營業額未達30萬,普票免稅分錄,對嗎借:應收賬款 100 貸:主營業務收入 97.09 應交稅費-銷項 2.91 借:應交稅費-銷項 2.91 貸:應交稅費-減免稅 2.91 借:應交稅費-減免稅 2.91 貸:營業外收入-稅收減免 2.91



不是,小規模沒有減免稅額和銷項稅額這個科目,你做借應交稅費,未交增值稅,不需要交,借應交稅費,未交增值稅 貸營業外收入,
2020 04/21 11:00

84784991 

2020 04/21 11:08
借:應收賬款 100
貸:主營業務收入 97.09
應交稅費-銷項 2.91
借:應交稅費-銷項 2.91
貸:應交稅費-未交增值稅 2.91
借:應交稅費-未交增值稅 2.91
貸:營業外收入 2.91

84784991 

2020 04/21 11:08
分錄這樣做,對嗎

84784991 

2020 04/21 11:09
免交增值稅,那是不是要交所得稅??

maize老師 

2020 04/21 11:12
借:應收賬款 100
貸:主營業務收入 97.09
貸:應交稅費-未交增值稅 2.91
借:應交稅費-未交增值稅 2.91
貸:營業外收入 2.91

84784991 

2020 04/21 11:17
意思是免增值稅,所得稅是要交稅

84784991 

2020 04/21 11:24
借:主營業務收入
貸:未交增值稅
借:未交增值稅
貸:營業外收入

84784991 

2020 04/21 11:25
昨天有個老師是這樣寫分錄,那不是對沖收入,不用交所得稅

maize老師 

2020 04/21 11:28
是的,需要交企業所得稅,按上面寫做,借:應收賬款 100
貸:主營業務收入 97.09
貸:應交稅費-未交增值稅 2.91
借:應交稅費-未交增值稅 2.91
貸:營業外收入 2.91

84784991 

2020 04/21 11:30
就你的分錄我在第四季度這分錄沒寫到,那要怎樣做調整分錄

84784991 

2020 04/21 11:34
跨年度了,分錄未寫到,怎樣調整分錄

maize老師 

2020 04/21 11:38
那你這個寫啥,你之前這個做嗎,借:應收賬款 100
貸:主營業務收入 97.09
貸:應交稅費-未交增值稅 2.91 ???

84784991 

2020 04/21 11:40
我只是把未交增值稅費寫到減免稅而已,借貸一樣

84784991 

2020 04/21 11:41
明細寫錯到減免

maize老師 

2020 04/21 11:50
應交稅費-銷項 2.91
借:應交稅費-銷項 2.91
貸:應交稅費-減免稅 2.91
借:應交稅費-減免稅 2.91 是做這個嗎,那這么做就算了,不影響交稅,你這個平后面就不要啟用這個明細科目了,未交增值稅 做這個
