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我去年暫估了一批存貨，形成了庫存，匯算清繳前發票沒有收到，匯算清繳做了納稅調增，那我之前的庫存和往來如何沖銷，如果不沖銷的話，那么永遠形成了庫存，公司注銷時又要涉稅
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你沒有暫估成本，不需要調增
2020 04/17 11:59
84785002 
2020 04/17 12:00
當時這批存貨結轉了成本
郭老師 
2020 04/17 12:05
那現在沒有庫存才對
你紅沖借庫存商品貸以前年度損益調整借應付賬款貸庫存商品。
84785002
2020 04/17 12:10
不對呀！去年無發票暫估，已結轉了成本，今年沒取得發票，匯算清繳時已納稅調增，之前的暫估的憑證怎么處理
郭老師
2020 04/17 12:10
你好紅沖。跨年的用以前年度損益調整做。
84785002
2020 04/17 12:12
跨年用以前都是年度損益調整的這個科目前提應該是要有發票
郭老師
2020 04/17 12:17
哪一項規定的截圖看一下。
郭老師
2020 04/17 12:17
哪里的文件說的必須有發票，才能用以前年度損益調整這個科目
84785002
2020 04/17 12:21
我之前已經結轉了成本，為什么又要做以前年度損益調整？
郭老師
2020 04/17 12:22
因為你是虛增的成本。
郭老師
2020 04/17 12:23
這紅沖暫估不調整你的成本，那你的庫存商品是不是個負數余額？
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