問題已解決
核算工資,個稅扣除三險一金(包括企業與個人負擔的),計提和發放,會計分錄怎么做?



你好
你好,公司社保,
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬 ——社保(公司)
貸:應付職工薪酬 ——公積金(公司)
計提工資,
借:管理費用等
貸:應付職工薪酬——工資
發放工資,
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款 ——社保(個人)
貸:其他應付款 ——公積金(個人)
貸:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
上交社保,
借:應付職工薪酬 ——社保(公司)
借:應付職工薪酬 ——公積金(公司)
借:其他應付款 ——社保(個人)
借:其他應付款 ——公積金(個人)
貸:銀行存款
祝您學習愉快,如果對老師的回復滿意,請給老師一個好評,謝謝。
2020 04/16 21:42

84784955 

2020 04/16 21:49
不明白,舉個例子行不行?

84784955 

2020 04/16 21:53
比如我是公司管理人員,應發工資12300元(其中企業負擔的三險一金2300,個人負擔三險一金1100,剩下的是實發)

立紅老師 

2020 04/17 09:11
你好,公司社保,
借:管理費用等2300
貸:應付職工薪酬 ——社保(公司)2300
貸:應付職工薪酬 ——公積金(公司)
計提工資,
借:管理費用等10000
貸:應付職工薪酬——工資10000
發放工資,
借:應付職工薪酬——工資10000
貸:其他應付款 ——社保(個人)1100
貸:其他應付款 ——公積金(個人)
貸:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款
上交社保,
借:應付職工薪酬 ——社保(公司)
借:應付職工薪酬 ——公積金(公司)
借:其他應付款 ——社保(個人)
借:其他應付款 ——公積金(個人)
貸:銀行存款
