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核算工資,個稅扣除三險一金(包括企業與個人負擔的),計提和發放,會計分錄怎么做?

84784955| 提問時間:2020 04/16 21:41
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好 你好,公司社保, 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬 ——社保(公司) 貸:應付職工薪酬 ——公積金(公司) 計提工資, 借:管理費用等 貸:應付職工薪酬——工資 發放工資, 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應付款 ——社保(個人) 貸:其他應付款 ——公積金(個人) 貸:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款 上交社保, 借:應付職工薪酬 ——社保(公司) 借:應付職工薪酬 ——公積金(公司) 借:其他應付款 ——社保(個人) 借:其他應付款 ——公積金(個人) 貸:銀行存款 祝您學習愉快,如果對老師的回復滿意,請給老師一個好評,謝謝。
2020 04/16 21:42
84784955
2020 04/16 21:49
不明白,舉個例子行不行?
84784955
2020 04/16 21:53
比如我是公司管理人員,應發工資12300元(其中企業負擔的三險一金2300,個人負擔三險一金1100,剩下的是實發)
立紅老師
2020 04/17 09:11
你好,公司社保, 借:管理費用等2300 貸:應付職工薪酬 ——社保(公司)2300 貸:應付職工薪酬 ——公積金(公司) 計提工資, 借:管理費用等10000 貸:應付職工薪酬——工資10000 發放工資, 借:應付職工薪酬——工資10000 貸:其他應付款 ——社保(個人)1100 貸:其他應付款 ——公積金(個人) 貸:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款 上交社保, 借:應付職工薪酬 ——社保(公司) 借:應付職工薪酬 ——公積金(公司) 借:其他應付款 ——社保(個人) 借:其他應付款 ——公積金(個人) 貸:銀行存款
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