是本年利潤嗎？之前會計做的分錄沒有未分配利潤。我看她如果有沒有計提的企業所得稅，也沒有未分配利潤科目？

我們是手工賬

利潤分配-未分配利潤

我現在是一邊工作一邊學習，現在是第四季度5397.44沒有計提，這個憑證該怎么做分錄

就是這種的，余額為未分配利潤，最后一列是當月利潤

因為是去年的所得稅費用，故通過未分配利潤，不影響當年的利潤 如果要做成這種，直接確認為本月的所得稅費用 借：所得稅費用 貸：銀行存款

意思是不用添加分錄，直接再填一張 借 所得稅費用 貸 銀行存款？

那1月份扣的企業所得稅回單我填的分錄是 借 應交稅費 貸 銀行存款 這個扣款的回單填的分錄沒問題吧

1月份扣的企業所得稅回單填的分錄是 借 應交稅費 貸 銀行存款 借：所得稅費用 貸：應交稅費 應交稅費余額要為0

這樣填？

應交稅費的金額 也是5477.44

這樣對嗎？那還需要再補計嗎

是的，這樣就可以了 這已經是補計提與繳納的分錄了

和之前做的利潤表沒有影響吧！如果企業所得稅有忘記計提的，就可以這樣做分錄對吧

是不是要把所得稅費用前面的摘要填上計提

截圖中的分錄，會影響本年的凈利潤

明白，就是說計提到2020年1月份了，就會影響2020年的凈利潤了。和2019年沒有關系了，對吧。這樣做分錄也是沒有錯的吧

是的，計提到2020年1月份了，就會影響2020年的凈利潤了。和2019年沒有關系了 分錄沒有錯

所得稅費用前面摘要是不是要填寫計提所得稅

好的，好的，謝謝！

可寫計提并繳納所得稅

好的，謝謝

以后如果真的又遇見這種忘記計提了，就可以這樣做分錄是吧。不然再更改報表很麻煩

是的，類似情況可以這樣來處理 不用謝，有幫到你就好。請五星好評!