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分公司如何確認是獨立核算？與總司往來賬務如何處理？
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你好，這里的獨立核算就是指企業所得稅根據分公司利潤表自行申報，而不是根據總公司的分配結果申報
與總司往來賬務，借；銀行存款，貸；其他應付款
2020 04/15 11:30
84784993 
2020 04/15 12:17
我們是根據總司分配表報企業所得稅，增值稅是自己申報，總司拔款分公司需要開發票嗎？
鄒老師 
2020 04/15 13:04
你好，總司拔款分公司不需要針對這個撥款給總公司開具發票的
84784993
2020 04/15 13:08
掛應付賬款-總司往來款可以嗎？長期掛應付賬款貨方余額有2623萬，注銷時有影響嗎？
鄒老師
2020 04/15 13:18
你好，與總司往來賬務應當通過其他應付款科目核算，而不是通過應付賬款科目核算的
應付賬款余額2623萬，這么大的金額是會影響注銷的
84784993
2020 04/15 13:21
可以直接把應付賬款調到其他應付款嗎？其他應付款有余額不用處理嗎？
鄒老師
2020 04/15 13:24
你好，如果是之前錯誤的計入應付賬款，應當計入其他應付款，是可以從應付賬款調整到其他應付款科目核算的
其他應付款有余額，注銷的時候是需要清零的
84784993
2020 04/15 13:45
怎么清零呢？
鄒老師
2020 04/15 13:45
你好，如果無法償還，借；其他應付款，貸；營業外收入
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