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請問入在銷售費用業務招待費的住宿費開的專用發票進項可否抵扣，如不能，1月入在待抵扣進項稅額，3月才認證是否要進項轉出？但是認證系統那抵扣佐稅有沒影響
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你好不可以抵扣，需要轉出，沒有影響。
2020 04/14 13:07
84784991 
2020 04/14 19:06
1月入時，借，銷售費用-業務招待費
應交稅費-應交增值稅-待抵扣認證進項稅，貸銀行存款，3月認證時，借應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸應交稅費-應交增值稅-待認證抵扣進項，現在要調賬是否，借應交稅費-應交增值稅-進項稅（負數即紅字）貸應交稅費-應交增值稅-進項轉出，對嗎
郭老師 
2020 04/14 19:14
借銷售發貸進項轉出
84784991
2020 04/14 19:16
不明白？
郭老師
2020 04/14 19:16
借銷售費用貸進項轉出
價稅合計做賬的意思
84784991
2020 04/14 19:18
是銷售招待費用（開的住宿費專用發票）
郭老師
2020 04/14 19:22
你好，是的，進項轉出到費用里面
84784991
2020 04/15 08:02
例如取得住宿專用發票113，不含稅金額100，稅額13，分錄是否這樣：
借：銷售費用-業務招待費 100
應交稅費——待認證進項稅額13
貸：銀行存款113
認證進項發票時
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）13
貸：應交稅費——待認證進項稅額13
借：銷售費用-業務招待費13
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）13
84784991
2020 04/15 08:02
幫忙看下，有沒理解錯
郭老師
2020 04/15 08:04
你好，分錄是正確的，
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