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老師小規模減按1%征收，我們按季申報，1.2月開了普票共14萬，3月沒開票，因為2月另外開了專票要交稅，這樣現在申報還是減按1%交稅嗎？
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不是，你開發票開1%這個才按1%交稅，你開專票也不是1% 吧，你這個3月沒有開，那專票是按3%交，要是合計銷售額沒有超過30萬話，
2020 04/14 08:14
84784973 
2020 04/14 08:14
我3月沒開票
84784973
2020 04/14 08:15
我的專票不是開的1%
84784973
2020 04/14 08:15
這樣就不能減按1%嗎？還是和以前一樣申報
maize老師 
2020 04/14 08:17
是的，你這個是按以前一樣申報
84784973
2020 04/14 08:25
老師小規模月不超10萬，這種免征增值稅，我專票交了73.11元，我這個附加稅可以享受小規模減免嗎？
maize老師
2020 04/14 08:31
按季度申報就看30萬，不看按月，你們附加稅按月，增值稅按季度？？不是吧，這個一般是同步的，73.11 *7%/2 需要交城建稅，別的附加稅不交
84784973
2020 04/14 08:34
附加稅，增值稅都是按季
84784973
2020 04/14 08:35
我普票季度沒超30萬，專票季度開了一點點，所以專票交了73.11增值稅，那我附加稅也要按73.11計算交吧
maize老師
2020 04/14 08:43
是的，你說是對的，是的
84784973
2020 04/14 08:45
老師小規模季度利潤13000這種企業所得稅有沒有什么減免政策呢
maize老師
2020 04/14 08:47
二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。
從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。
84784973
2020 04/14 08:51
老師怎么附加稅不會彈出本期應納稅額呢
maize老師
2020 04/14 08:54
你可以截圖看看嗎，這個
84784973
2020 04/14 08:54
怎么上傳圖片呢
maize老師
2020 04/14 08:59
沒有看到，你圖片，點左下角插入圖片
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