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問題已解決
老師你好，我們是房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，按照哪個分錄做賬，借：應(yīng)交稅費——增值稅——銷項稅 貸：應(yīng)交稅費——增值稅——進項稅 應(yīng)稅稅費——未交增值稅 還是借：應(yīng)交稅費——增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
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你好 正常應(yīng)該這樣 ：結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020 04/10 14:07
84785012 
2020 04/10 14:12
進項和銷項可以不結(jié)轉(zhuǎn)嗎
meizi老師 
2020 04/10 14:18
你好正常的話 一般納稅人月末要繳納稅費的情況下是需要結(jié)轉(zhuǎn)的
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