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購買固定資產-辦公電腦，當月付款了（2月），也驗收使用了，發票隔了兩個月（4月）才回來，怎么做賬，固定資產應該在哪個月份計提折舊？
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你好，固定資產2月取得應該按照暫估價入賬，然后從3月開始計提折舊，4月份收回發票時候沖減暫估，并且按照實際發票的金額重新入賬。
借固定資產 貸應付賬款-暫估 收到發票時候借固定資產（負數） 應付賬款-暫估（負數）；按照實際發票借：固定資產 貸應付賬款
2020 04/10 10:46
84784981 
2020 04/10 11:00
我已經付款了，怎么預估，怎么能做到應付賬款呢，付款了2月當月肯定要做銀行存款不是嗎？不然期末余額你銀行存款對不上
宇飛老師 
2020 04/10 11:54
你這邊已經付款了那就把應付用銀行存款代替就可以了，借：固定資產 貸：銀行存款，到時候根據實際發票金額調增或者調減固定資產就可以，如果發票金額大于付款額，那么要補交錢，借：固定資產 貸：應付賬款 如果是小于那么對方要退錢，借應收賬款 貸固定資產。然后按照新的固定資產價值核定每個月的折舊額，已經計提的折舊不做調整。
84784981
2020 04/10 12:23
然后我再把四月的發票粘貼回去2月的憑證里嗎？這樣合理嗎？
84784981
2020 04/10 12:23
發票隔了兩個月才回的哦
宇飛老師
2020 04/10 13:29
可以的，沒問題，如果金額沒有變化直接附近去就好，如果金額不一樣那么還是4月做下調整，然后放在四月。
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