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老師，我們公司去年有一個月沒有發(fā)放工資，但是工資已經計提了，現在確定這個工資不會發(fā)放了，應該怎么做
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您好，那您就把這工資沖減了，通過以前年度損益調整科目，并且匯算清繳的時候做納稅調整
2020 04/09 22:02
84784960 
2020 04/09 22:04
借：應付職工薪酬
貸：以前年度損益調整嗎
文老師 
2020 04/09 22:06
是的，可以這樣做的，還需要再做一筆借以前年度損益調整貸利潤分配--未分配利潤
84784960
2020 04/09 22:08
匯算清繳的時候管理費用調減是嗎，還有這部分工資有預繳的個稅怎么辦
文老師
2020 04/09 22:10
個稅的，那就調整在今年吧，也就是去年的工資多報了是吧
84784960
2020 04/09 22:11
是的，還有就是做了剛才那個分錄，是不是匯算清繳時管理費用不用調減了啊
文老師
2020 04/09 22:22
您管理費用不調整，但是您跨年度項目里面需要調整
84784960
2020 04/09 22:33
老師，我有點不明白，這個賬務調整后利潤增加了，但是匯算清繳時應付職工薪酬還是要調減，那利潤不是加了兩次嗎
文老師
2020 04/10 19:41
不需要調整兩次一個是帳上調整，一個是匯算清繳的報表里面調整
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