墊付的公司費用，報銷后，計入其他應付款——XX股東 借：固定資產（或其他的費用類科目等） 貸：其他應付款——XX老板 需要寫具體的委托書，就是同意將公司欠這個老板的款項轉實收資本，本人簽字可以轉實收資本。