好的，謝謝老師，如果我們是銷貨方的話，1、貨已發出，發票未給對方開具 2、貨未發出，款已收到，發票已開 具體怎么做分錄呢老師？

1.借發出商品 貸庫存商品，實務中一般是這樣，不過一般按納稅義務時間，原則是發出貨物需要做無票收入了，2 借銀行 貸應收賬款，應交稅費應交增值稅，

謝謝老師，如果買的貨物還沒收到先收到發票了怎么做分錄呢？

可以做借在途物資 貸應付賬款

老師，貨物到了，發票未收到的話，需要暫估，借原材料/庫存商品 貸應付賬款暫估 等收到發票了是不是需要紅沖這筆分錄然后 借：原材料/庫存商品 借：應交稅費—增值稅—進項稅額 貸：應付賬款/銀行存款 啊老師？

是的，你寫是對的，是的，

老師，還有就是，貨已發出，發票未開的話需要做的無票收入和給對方開發票后的分錄具體怎么做啊？

無票收入，借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅，開發票，發票貼后面就可以了