00:10:00
問題已解決
老師好，問一下 1、貨未發出、款未收到、發票已開出如何進行賬務處理？ 2、貨已發出、款已收到、發票未開如何進行賬務處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1、確認需要繳納的銷項稅就可以，借：應收賬款 貸：應繳稅費—應繳增值稅—銷項稅
2、確認收入并結轉成本
借：應收賬款 貸：主營業務收入 應繳稅費—應繳增值稅—銷項稅
借：主營業務成本 貸：庫存商品
2020 04/08 08:17
84784971 
2020 04/08 08:20
老師，1只是貨物發出了，發票還沒給對方開具就可以確認收入嗎？2只是開具了發票，貨物還沒發出，所有權、風險還在我們公司吧，也能確認收入嗎？
辜老師 
2020 04/08 08:23
1、貨物發出來，風險轉移了，沒有開票也要確認收入的
2、你發出了發票就要確認銷項稅，不用確認收入
84784971
2020 04/08 08:23
老師，具體分錄怎么做呢？
辜老師
2020 04/08 08:28
只是開出發票，，借：應收賬款 貸：應繳稅費—應繳增值稅—銷項稅
貨已發出、款已收到、發票未開
借：應收賬款 貸：主營業務收入 應繳稅費—應繳增值稅—銷項稅
借：主營業務成本 貸：庫存商品
84784971
2020 04/08 08:35
老師，貨已發出、款已收到，發票未開的話，確認收入也要提現出銷項稅是嗎？那后期開具發票的時候還需要做分錄嗎？不做分錄的話開票時間跟確認收入時間不一致吧
辜老師
2020 04/08 08:36
是的，后期開票不用賬務處理的
84784971
2020 04/08 08:38
那發票開具時間跟確認收入的時間不一致也可以嗎老師？這樣是正規的做法嗎？我百度出了好幾種答案，有點不太明白
辜老師
2020 04/08 08:39
你沒有開票，就要符合收入確認條件，就要按未開票收入確認收入
后續開票，你可以沖減之前的未開票收入及銷項稅，然后按發票確認收入及銷項稅
84784971
2020 04/08 08:46
那成本是按未開票確認收入時候結轉還是開完發票后確認收入及銷項稅的時候結轉呢？
辜老師
2020 04/08 08:47
確認未開票收入的時候，就要結轉成本的
84784971
2020 04/08 08:53
謝謝老師，還有個問題，如果開票后確認收入跟銷項稅與未開票時候確認的收入和銷項稅金額一樣的話，還需要沖銷之前的分錄再按發票確認收入、銷項稅嗎？
辜老師
2020 04/08 08:53
一樣的話，其實可以不用沖減的
84784971
2020 04/08 09:08
老師，那未開票時候確認的收入的時候，需要把明細科目精確到暫估嗎？
辜老師
2020 04/08 09:09
這個不需要暫估的，這是符合收入確認條件的
閱讀 1721
描述你的問題，直接向老師提問
175
意見反饋
