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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，以前年度將實(shí)收資本金額錯(cuò)填成了認(rèn)繳資本（借其他應(yīng)收貸實(shí)收資本），這個(gè)年度調(diào)整過來的話，就降低了很多。跨年度調(diào)整的話怎么調(diào)整比較好呢
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你好，你是指什么降低了很多呢？
可以把之前錯(cuò)誤的分錄紅沖，然后做一筆正確的分錄
2020 04/07 19:57
84785027 
2020 04/07 19:58
實(shí)收資本降低了很多~這樣會(huì)不會(huì)在年報(bào)里很奇怪~
鄒老師 
2020 04/07 20:00
你好，以前年度將實(shí)收資本金額錯(cuò)填成了認(rèn)繳資本（借其他應(yīng)收貸實(shí)收資本），是本來沒有收到股東投資，而錯(cuò)誤的計(jì)入了實(shí)收資本科目核算的意思？
84785027
2020 04/07 20:02
是的，當(dāng)時(shí)以為實(shí)收資本必須和營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的注冊(cè)資本一致，就把未實(shí)繳部分計(jì)入其他應(yīng)收了。
鄒老師
2020 04/07 20:03
你好，那只需要做之前相反分錄沖銷就是了
沖銷實(shí)收資本，就會(huì)導(dǎo)致期末實(shí)收資本變成了0，這樣也是正確的
84785027
2020 04/07 20:07
老師，那實(shí)際操作上會(huì)出現(xiàn)這種情況嗎？實(shí)收資本降低，這是意味著股東收回了投資嗎？
鄒老師
2020 04/07 20:09
你好，實(shí)際操作上會(huì)出現(xiàn)這種情況的（之前錯(cuò)誤了，后面調(diào)整）
實(shí)收資本降低，可能是股東收回投資，也可能是調(diào)整賬務(wù)處理
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