借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-未交增值稅 期末的話，進項稅、銷項稅，是要轉到未交增值稅的哦 進項大于銷項，未交增值稅，期末余額，就在借方的，表示留抵。