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抵上期留底稅額怎么做會計分錄？
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在賬務結轉的時候，自然就抵消了
1.如果留抵在“應交稅費-未交增值稅”里，本期將結轉增值稅到“應交稅費-未交增值稅”里，余額自己就少了
2.如果留抵在““應交稅費-應交增值稅-進項稅額”里，本期結轉“應交稅費-應交增值稅-進項稅額”到“應交稅費-未交增值稅”里，
2020 04/06 15:37
84785000 
2020 04/06 15:49
84785000
2020 04/06 15:51
這樣？不明白
鐘存老師 
2020 04/06 15:59
你當月正常結轉增值稅就行了
未交增值稅的余額就是本期應該交的
已經抵減了你上期轉入借方的留抵增值稅了
84785000
2020 04/06 16:02
不明白，能不能分錄跟金額一起寫一下
鐘存老師
2020 04/06 19:07
你的未交增值稅期初有372.01借方余額
本期發生3383的貸方余額
期末未交增值稅的余額自然是3383-372.01=3010.99
按照期末余額繳納增值稅
不需要在做賬抵減留抵稅
84785000
2020 04/06 19:36
我這樣做沒錯吧？
鐘存老師
2020 04/06 19:37
沒錯的，這樣處理就可以達到抵稅的效果
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