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問題已解決
請問我剛接手的公司賬，上一手會計把應交稅費-應交增值稅方面的2，3級科目運用的比較混亂，每月末也沒把應該結轉的增值稅相關科目余額結轉到應交稅費-未交增值稅下，那么我現在要不要把以前的給調整過來？具體怎么處理呢？并且有些增值稅科目沒有做平。以前設置有的增值稅科目：應交稅費-應交增值稅-進項稅；應交稅費-應交增值稅-銷項稅；應交稅費-應交增值稅-已交稅金；應交稅費-應交增值稅-預交增值稅；應交稅費-未交增值稅；應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出；應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅；謝謝！
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一、將所有的“應交稅費——應交增值稅”二級科目下的三級科目（除“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”科目）的余額，全部反方向結平，結轉至”應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）“這個過渡科目中。
二、應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）這個過渡科目的余額，結平此科目，反方向結轉至”應交稅費——未交增值稅“科目
2020 04/03 20:48
84785027 
2020 04/03 20:52
原來沒設置“應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）”這個科目，是否能直接結轉到“應交稅費——未交增值稅”科目呢？謝謝！
江老師 
2020 04/03 20:55
按理論上講是我說的這樣的分錄，需要新增這個科目進行賬務處理。不然你的”應交稅費——未交增值稅“科目的數據太混亂了。
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