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年末銀行存款賬面余額比實際余額少兩分錢，不知道原因，怎么辦
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要根據(jù)銀行對賬單查找原因，如果確實找不到原因，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，把這2分錢放到其他里面去
2020 04/03 10:57
84785036 
2020 04/03 10:57
做到其他的話分錄怎么做呢
王超老師 
2020 04/03 11:00
做銀行余額調(diào)節(jié)表是不需要做分錄的，因為這個表本身就是調(diào)整用的
84785036
2020 04/03 11:05
不編制銀行余額調(diào)節(jié)表，直接做分錄把這兩分錢做到其他的里面去可以嗎
王超老師
2020 04/03 11:06
這個是次優(yōu)的方法
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款
或者相反分錄
84785036
2020 04/03 11:14
只能放到其他應(yīng)付款中嗎，不可以放到其他的科目，比如營業(yè)外支出？
王超老師
2020 04/03 11:16
因為你這個2分錢，應(yīng)該是跟銀行的未達賬項相關(guān)的，如果你直接調(diào)到利潤表，未來再調(diào)回來就不容易了
84785036
2020 04/03 11:22
這個錢不是未達賬項，應(yīng)該是社保扣款的時候跟社保系統(tǒng)的表有幾分錢的出入，所以才有差額
84785036
2020 04/03 11:23
做賬是按社保表做的賬，所以差幾分錢
王超老師
2020 04/03 11:26
是的，因此建議你放到其他應(yīng)付款
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