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老師你好，個體工商戶雙定戶，申報的時候，個稅應項稅額，是填核定銷售額？還是填應征增值稅不含稅銷售額？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
需要填核定銷售額
2020 04/03 10:31
84785030 
2020 04/03 10:41
他的核定銷售額是315000，但是他的稅控盤開票實際銷售數據是1094711.08，不是沒超過核定額的按核定額填，超過核定額的按實際銷售額填嗎？
文文老師 
2020 04/03 10:47
是的，超過核定額的要按實際銷售額填
84785030
2020 04/03 10:50
那我這個稅應項稅額，應該填增值稅第一行數嗎？
文文老師
2020 04/03 10:53
請將申報表截圖上來
84785030
2020 04/03 11:00
84785030
2020 04/03 11:01
這個是增值稅申報表
84785030
2020 04/03 11:01
84785030
2020 04/03 11:02
這個是個稅附加稅申報表
84785030
2020 04/03 11:03
我看附加稅都是對的，就是那個個稅315000是系統帶出來的，好像得改
84785030
2020 04/03 11:03
他實際銷售額是1094711.08元，
84785030
2020 04/03 11:04
老師，我就是不確定那個個稅應項稅額，到底是填哪個數
文文老師
2020 04/03 11:04
應項稅額，填增值稅第一行數，如果都開了普票，第三行也要填。你的銷售額填報 沒有問題
84785030
2020 04/03 11:06
1094711.08都是普票收入
84785030
2020 04/03 11:07
老師，你的意思就是個稅應項稅額，那個系統帶的315000應該改成1094711.08是吧
文文老師
2020 04/03 11:08
是的，系統帶的315000應該改成1094711.08
84785030
2020 04/03 11:08
好的，謝謝老師，辛苦了
文文老師
2020 04/03 11:14
好的，祝你工作順利。請五星好評!
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