我說錯了，申報年終獎，產生的個稅繳納了，怎么做賬，之前只做了年終獎的計提和發放，那個時候還沒申報

老師？

入其他應收款 ，發工資時借應付職工薪酬貸：其他應收款

我沒說退個稅 我再次復述一遍 2019年的年終獎，在2020年1月發放了，當時在賬上做了計提和發放的分錄，按照截圖里所說的分錄做的。 但是由于年終獎是在申報完1月工資后才發放的，所以當時沒有申報年終獎，于是把年終獎在二月和二月工資一起申報并繳納個稅，所以多產生了年終獎部分的個稅在繳納2月的個稅時一起繳納了。 請問，那部分年終獎多出的個稅如何做賬務處理？

不知道是什么意思？

個稅是個人承擔的，你替個人交了，借：其他應收款 下次發工資扣除 明白不？好好想想

繳稅時借：其他應收款 貸：銀行存款 下次大工資時 借：應付職工薪酬 貸：其他應收款 也就是發給他的工資把補繳的個稅扣了 不能再直白了

員工需要扣繳的個稅都是由公司承擔的，那怎么做？

借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬 借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調整 也可以直接借：管理費用 貸：應付職工薪酬

個稅不是不能稅前扣除嗎？

1.您做的這個分錄是年終獎的計提與發放吧？ 2.我們公司是小企業會計準則，沒有以前年度損益調整科目，我之前計提與發放年終獎時，做的分錄是 借：利潤分配—未分配利潤 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 3.我想請問申報年終獎產生的個稅部分怎么處理？

公司承擔的可以扣除，就是我回答的那樣處理，這個問題很簡單的