老師，預繳增值稅、附加稅和所得稅，都不需要計提，直接做繳款分錄嗎？

你好，是的 借；應交稅費——應交增值稅，附加稅，企業所得稅，貸；銀行存款 之后產生了增值稅，附加稅，所得稅納稅義務再做計提分錄

老師，我們是3月開票，4月預繳，如果產生了稅費再做計提那就是在4月計提了，沒有影響嗎

你好，3月份開具發票，如果有應納稅額，應當在3月份計提才是的

計提的話就計提附加稅和所得稅是嗎？

你好，是的（計提的話就計提附加稅和所得稅） 增值稅如果是一般納稅人，是做相應的結轉分

老師預繳分錄怎么做，我看有些人是做應交稅費-應交增值稅（已交稅額），有些人是預交增值稅，然后轉到未交增值稅

你好，如果是一般納稅人預交增值稅 借；應交稅費-應交增值稅（已交稅金），貸；銀行存款

我們進項大于銷項，利潤是虧損的，預繳之后要怎么做賬務處理

你好，把預交的稅款這樣做結轉分錄 借；應交稅費——未交增值稅，貸；應交稅費-應交增值稅（已交稅金）

老師，您看下我這樣做是對的嗎？ 3月收入1萬，預繳增值稅200，附加稅24，所得稅20， 繳款： 借 應交稅費-應交增值稅（已交稅金）200 應交稅費-應交附加稅24 應交稅費-應交所得稅20 貸 銀行存款244 月末： 借 應交稅費-未交增值稅200 貸 應交稅費-應交增值稅（已交稅費）200

那么附加稅和所得稅怎么處理呢

你好，預交稅款，結轉預交增值稅分錄是對的 如果需要計提附加稅，所得稅 借；稅金及附加，貸；應交稅費——附加稅 借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅

我意思是，進項大于銷項，沒有了增值稅，預繳的附加稅要怎么處理，然后利潤為虧損，預繳的所得稅怎么處理

你好，沒有增值稅，沒有利潤虧損那預交的稅款就在應交稅費——附加稅，企業所得稅借方掛賬就是了

附加稅、所得稅就是不用再做處理了是嗎？那么進項大于銷項，預繳部分，月末是不是 借 應交稅費-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-應交增值稅（已交稅金）

你好，沒有增值稅，沒有利潤虧損那預交的稅款就在應交稅費——附加稅，企業所得稅借方掛賬就是了 進項大于銷項，預繳部分這樣做結轉分錄 借；應交稅費——未交增值稅，貸；應交稅費-應交增值稅（已交稅金）

結轉到未交增值稅借方不是應交未交增值稅了嗎？我們進項大于銷項呀

你好，預交的稅款結轉到應交稅費——未交增值稅借方表示有余額結轉以后抵扣