老師，2季度所得稅季報申報表本年累計額是1到6月還是4到6月

你好看一到六月份合計。

要是1到6月份合計，一季度利潤10萬元，二季度利潤-6萬元，到二季度申報的時候全年累計金額4萬元，按4×0.25算出所得稅額1萬元，但一季度已經預繳2.5萬元，這個2.5萬元填在實際已繳納所得稅額一列嗎？本期是不是應退稅1.5萬元，是這個思路嗎？沒有填過這個表，謝謝老師給予解答！

1-6月份年利潤總額*稅率-之前預繳

這個如果算下來是負數(shù)呢？

負數(shù)就是不交稅，次年匯算清交退稅。

老師，一季度預繳所得稅按會計上的報表利潤計算，按一季度累計利潤乘以0.25，是按四舍五入保留小數(shù)點后兩位嗎

你好，你是小型微利企業(yè)嗎？

不是

那就是25%保留兩位小數(shù)。