已經付了，只是沒有發票，只有收據，是因為營改增后，沒有發票，收據不能確認為成本嗎。

你好 收據可以根據實際發生做成本。只是企業所得稅稅前扣除標準 是沒發票到時匯算要調整處理的

老師我跟你說下詳細情況吧，我剛來這個公司，然后這個軟件是2017年1月啟用的，啟用的時候期初余額應付賬款有很多，我問老會計為啥這么多，老會計說，是以前成本都沒有發票，都是收據，我有點不明白啥意思。

你好 那說明是貸方走的應付賬款 你全部去沖了 沒發票也得走成本

不明白這句話的意思，能舉個例子說一下嘛老師

你好 就是你去看你們前任怎么做賬的。 就是他掛的是應付賬款 所以你們應付賬款才會有余額 。 去看看是不是做了原材料 還是他直接做的 借應付賬款貸銀行存款這個分錄 。

。。我好像聽懂了，就是他應付賬款一直掛著的，沒法沖平

你好 嗯 你去看看是不是掛著 沒做成本 去給他沖了。 你挨著去查賬

沒有以前的賬了，可能就是你說的那種，購買材料，直接就記了借，應付賬款 貸，銀行存款了， 然后應付賬款一直掛著，要不余額不可能那么多。

你好 我估計就是這樣 。因為之前也有學員他們企業也是這樣

那應該怎么辦，不處理嘛？

如果是這樣記的話，購買的原材料，他是怎么記的。。

你好 你得去沖 不然你原材料 無法銷售結轉成本的。 你原材料是不是已經入庫了 實際收到了 不管是否有收到發票就得按實際做成本了。

怎么沖，老師能指點下嗎。。

你好 借原材料貸應付賬款 就這樣 增加你的原材料 本來也應該這樣來沖

如果不沖會有啥后果嘛。。我這好應付賬款好幾個億，沖出來好費事啊。。

你好 到時你稅務帳 稅局 可能會查賬 那么大的金額 掛往來科目

行，我回頭去問問，那如果我沖的話，不會造成本月成本過高嘛。。。

你好 你到時自己看著處理 本來你們前任處理的不對。 怎么掛那么高 。 你到時還得看這些材料銷售沒 銷售了到時你要做收入 補結轉成本 對應去沖 。