付完款直接用了，借工程施工-合同成本-材料費貸銀行。做完這筆還需要做暫估入庫嗎，

你好 你還沒發票的話 就暫估 。如果次月或者盡快能取得發票的 就直接發票回來附憑證后面去

老師是不是這樣，1、付款了發票回不來材料直接用了，就借工程施工貸銀行，工程施工的借方等到發票回來了，借主營業務成本借進項稅額貸工程施工，月末結轉成本。2、如果發票能次月回來就附到付款憑證后面。3如果借工程施工貸銀行，當月沒有票，那工程施工就有借方余額，月末就先掛那里嗎，等發票什么時候回來再結轉成本嗎

你好 1. 借工程施工 貸銀行存款 收回來發票 借銀行存款貸工程施工 按發票做 借工程施工 進項稅貸銀行存款 結轉 借主營業務成本 貸工程施工等 2. 是的 3. 是的

老師，之前付的材料款直接計的預付賬款，貸銀行，現在把它調成了借工程施工貸銀行，這樣資產負債表就不平了

我可不可以當他錢付了沒有入庫，沒有用，提前把錢付了，等到發票回來借工程施工借進項稅額貸預付賬款，然后月末結轉成本這樣可以嗎

你好那你們發票大概什么時候回來 。如果能次月回來的話 那你就這樣操作

在第三個月

你好 那最好不跨年 。 你們成本是好久結轉

都是本月結轉成本

你好 那你最好是催發票 我建議是按月來做的。 就算是發票來了沒差異的 直接附憑證后面就行了。 如果有差異調整成本即可

好的，謝謝老師

不客氣 幫到你就好