都是去年的賬了，我也改不了，所以我才問匯算清繳需不需填寫的，按管理費(fèi)用-福利費(fèi)的金額？因?yàn)槎际且呀?jīng)發(fā)放了

同學(xué)，是需要按照管理費(fèi)用-福利費(fèi)的金額填寫的，不需要改賬，您將數(shù)據(jù)填入表格中即可。

老師，職工教育經(jīng)費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)用是什么區(qū)別？比較會(huì)計(jì)學(xué)堂的費(fèi)用，匯算清繳我應(yīng)該填寫哪個(gè)？

您好，職工教育經(jīng)費(fèi)是按比例提取的，職工培訓(xùn)費(fèi)是公司相關(guān)人員實(shí)際參與到培訓(xùn)企業(yè)支付的費(fèi)用。如果您企業(yè)都涉及就分別填寫。

公司沒有提取經(jīng)費(fèi)，都是直接花的費(fèi)用，比如會(huì)計(jì)學(xué)堂，是不是就是填寫培訓(xùn)費(fèi)用那欄？

是的，您需要填寫培訓(xùn)費(fèi)用那欄。

可是填寫了培訓(xùn)費(fèi)用就沒有以后年度結(jié)轉(zhuǎn)了

培訓(xùn)費(fèi)超支,是可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的。

表格是不讓的

您這項(xiàng)是全額扣除的項(xiàng)目，不涉及以后年度結(jié)轉(zhuǎn)啊，只有按比例的需要涉及。

那我稅率寫8%嗎？ 如果發(fā)生額10，限額是8，這多余的2，還怎么扣？

是的，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。多余的2在明年繼續(xù)抵扣。