00:10:00
問題已解決
請問人力資源服務公司為小規模納稅人，開具代繳社保的差額征收的普通發票， 稅率是5%，還是3% 。如何賬務處理 ，增值稅申報表如何填寫。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
差額納稅的發票是五個點的，分錄是一樣的，只不過稅是按照差額的五個點來計算的。
2020 03/18 08:11
樸老師 
2020 03/18 08:13
將差額扣除項目填入《增值稅納稅申報表附列資料(三)》
將本期銷售情況填入《增值稅納稅申報表附列資料（一）》
84784959 
2020 03/18 08:36
謝謝老師，請問這種小規模公司能同時開差額發票和普通增值稅發票嗎 ，普通發票的話也是5%？
樸老師
2020 03/18 08:37
就是開普票然后備注欄備注差額納稅備注成本
84784959
2020 03/18 10:01
就是一個公司同時出現5%不差額的發票和差額的發票可以嗎， 我發圖片了 ，還有就是現在小規模1%征收率了，原來5%的要改成1%嗎
樸老師
2020 03/18 10:08
5%的沒有降呢，還是5%的
閱讀 1493
描述你的問題，直接向老師提問
1185
意見反饋
