我們是一般納稅人，我現在都有點混亂了，到底轉不轉未交增值稅，不轉又計入哪里呢

然后發票沒有認證抵扣的進項發票是計入待認證里面嗎

你好，需要把銷項稅額，進項稅額結轉到轉出未交增值稅的 如果是銷項稅額大于進項稅額，這樣結轉 借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅 繳納的時候， 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

聽課時，老師說小企業會計準則不用計提，不是計入已交稅金嗎

你好，一般納稅人的增值稅是需要做結轉處理的 不是計入已交稅金明細的，已交稅金明細是用來核算一般納稅人預交的增值稅

然后發票沒有認證抵扣的進項發票是計入待認證里面嗎

你好，取得了發票沒有認證，但是入賬了，是通過待認證進項稅額明細科目核算的

也就是說沒有入賬的話，也可以認證女入賬對嗎

就是我可以后期認證后再入賬，可以嗎

你好，發票沒有認證可以先入賬，稅額部分通過待認證進項稅額核算，之后認證了從待認證進項稅額結轉到進項稅額 核算

哦哦哦，那老師。就是12月份調了很多帳，那12月份財務報表修改后，前面的財務報表需要修改嗎

你好，12月份及以后月份的報表需要修改的