現(xiàn)金保有量：是衡量一個企業(yè)是否有足夠的資金保證企業(yè)的正常運營的指標。 注： 此處的現(xiàn)金包括現(xiàn)金以及現(xiàn)金等價物。具體體現(xiàn)在會計科目上是包括現(xiàn)金,銀行存款,其他貨幣資金以及可以在3個月或更短時間內(nèi)變現(xiàn)的投資這幾項之和。 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量是經(jīng)營現(xiàn)金毛流量扣除經(jīng)營營運資本增加后企業(yè)可提供的現(xiàn)金流量”。息前稅后利潤+折舊與攤銷就是經(jīng)營現(xiàn)金毛流量。