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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
購(gòu)買的庫(kù)存商品進(jìn)項(xiàng)稅做待抵扣過(guò)期了轉(zhuǎn)出怎么處理
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你好
借；庫(kù)存商品，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
2020 03/12 09:14
84784947 
2020 03/12 09:15
跨好幾年了也是直接轉(zhuǎn)入庫(kù)存商品？
鄒老師 
2020 03/12 09:16
你好，是的，待抵扣過(guò)期了轉(zhuǎn)出就是增加之前入賬的庫(kù)存商品成本的
84784947
2020 03/12 10:00
老師，現(xiàn)在二月份了19年年終獎(jiǎng)沒(méi)有做，現(xiàn)在還能做進(jìn)去？
鄒老師
2020 03/12 10:01
你好，可以補(bǔ)做19年年終獎(jiǎng)分錄的
84784947
2020 03/12 10:02
二月份做計(jì)提發(fā)放申報(bào)個(gè)稅沒(méi)有影響？
鄒老師
2020 03/12 10:05
你好，之前沒(méi)有做，那就只能是現(xiàn)在補(bǔ)做分錄，補(bǔ)做納稅申報(bào)的
84784947
2020 03/12 10:10
19年匯算清繳要將這筆調(diào)增？
鄒老師
2020 03/12 10:19
你好，匯算清繳需要考慮計(jì)提的工資對(duì)費(fèi)用金額增加的影響
84784947
2020 03/12 11:54
我這是小規(guī)模核定征收的，按收入交所得稅，那這個(gè)也要調(diào)增？
鄒老師
2020 03/12 12:00
你好，所得稅根據(jù)收入核定征收的，補(bǔ)計(jì)提的工資就不需要做納稅調(diào)增的
84784947
2020 03/12 12:01
那我就按正常的計(jì)提發(fā)放做就可以？不要用以前年度損益調(diào)整？
鄒老師
2020 03/12 12:04
你好，因?yàn)楝F(xiàn)在是2020年，補(bǔ)計(jì)提19年的年終獎(jiǎng)，是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算才是的
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