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執行小企業會計準則的企業，補繳上年度未計提的水利建設基金，該怎么賬務處理？
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借利潤分配-未分配利潤
貸應交稅費
2020 03/03 13:38
84784990 
2020 03/03 13:39
老師，要考慮企業所得稅的影響吧？
郭老師 
2020 03/03 13:40
匯算清繳把這個款tiaojiant抵扣所得稅就可以
84784990
2020 03/03 13:41
19年補繳的18年的，可以在20年做19年的匯算清繳時調減嗎？
郭老師
2020 03/03 13:42
你好
那你直接借稅金及附加貸應交稅費
直接做到19年
84784990
2020 03/03 13:47
我當時是借：未分配利潤 貸：應交稅費，沒有考慮所得稅，是需要調整19年的賬務處理嗎？還是可以在20年的賬里面補充這一筆？借：應交稅費-企業所得稅 貸：未分配利潤？同時在19年的匯繳中調減呢
郭老師
2020 03/03 13:52
匯算清繳的時候調減吧
84784990
2020 03/03 13:56
那就是在匯算清繳時調減，并補充這筆分錄對嗎 老師
郭老師
2020 03/03 14:00
分錄就不需要做了
84784990
2020 03/03 14:03
不用做分錄嗎？老師，有點沒明白
郭老師
2020 03/03 14:05
你19年不是已經做了嗎？
郭老師
2020 03/03 14:06
你再做一次重復嗎
84784990
2020 03/03 14:33
我19年沒有把借：應交企業所得稅這筆摘出來
郭老師
2020 03/03 14:36
你做了計提的分錄不是嗎？匯算清繳，你多交了稅做分錄？
84784990
2020 03/03 14:40
匯算清繳如果算出來要補繳的話，不做分錄嗎？借：未分配利潤 貸：應交所得稅
郭老師
2020 03/03 14:42
需要做的
我以為你問的水利建設的
84784990
2020 03/03 14:51
水利基金我不會做了的，19年做過了，我的意思是19年借：未分配利潤里面，有25%的所得稅，需不需要擇出來？在20年做一筆調整分錄？
郭老師
2020 03/03 14:54
不用
匯算清繳再做
郭老師
2020 03/03 14:55
你計提水利就行，影響的所得稅匯算清繳再做
84784990
2020 03/03 14:55
好的好的，謝謝老師，明白了
郭老師
2020 03/03 14:57
不用客氣的，
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